ZARZĄDZENIE NR II/119/08
WÓJTA GMINY SULIKÓW
Z DNIA 09 WRZEŚNIA 2008 ROKU
w sprawie określenia szczegółowych zasad opracowania materiałów do projektu budżetu Gminy Sulików na 2009 rok
Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity: Dz. U. z 2001 roku nr 142, poz. 1591 ze zmianami) oraz § 1 uchwały nr XXII/145/2000 Rady Gminy Sulików z dnia 24 czerwca 2000 roku w sprawie procedury uchwalania budżetu Gminy Sulików, rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu, Wójt Gminy Sulików zarządza, co następuje:
§ 1.
1. Dyrektorzy (kierownicy) jednostek organizacyjnych oraz komórki organizacyjne i wydział finansowy Urzędu Gminy Sulików opracowują materiały informacyjne do projektu budżetu Gminy Sulików na 2009 rok według wzoru, o którym mowa w § 1 i w § 2 wyżej podanej uchwały.
2. Wszystkie pozycje wskazane w materiałach do projektu budżetu gminy winne być poparte wyczerpującymi objaśnieniami, wyliczeniami i dokładnym tekstowym opisem, jak również poparte przepisami prawa.
3. Należy dodatkowo sporządzić w formie tabelarycznej:
1) wykaz zadań inwestycyjnych i remontowych z wyszczególnieniem następujących pozycji: nazwa i lokalizacja inwestycji (remontu), źródło finansowania, całkowita wartość kosztorysowa, planowany zakres realizacji inwestycji (remontu) w 2009 roku, efekt inwestycji, data rozpoczęcia i zakończenia inwestycji (remontu),
2) kalkulację wynagrodzeń osobowych pracowników z wyszczególnieniem następujących pozycji: imię i nazwisko, stanowisko, grupa zaszeregowania, poszczególne składniki wynagrodzeń (wynagrodzenie zasadnicze, dodatek stażowy, premia itp.), wzrost dodatku stażowego (od kiedy), nagrody jubileuszowe (za ile lat pracy, termin wypłaty), odprawy emerytalne,
3) kalkulację dodatków mieszkaniowych i dodatków wiejskich dla nauczycieli zatrudnionych w jednostkach oświatowych.
§ 2.
1. Opracowując materiały do projektu budżetu gminy należy uwzględnić :
1) strategię rozwoju Gminy Sulików,
2) miejscowe plany zagospodarowania przestrzennego,
3) wieloletni plan inwestycyjny,
4) zatwierdzone projekty organizacji szkół na rok szkolny 2008/2009,
5) projekt rocznego kalendarza imprez Gminnego Ośrodka Kultury w Sulikowie na 2009 rok,
6) wskaźniki:
a) średnioroczny wskaźnik inflacji na poziomie 2,9%,
b) wzrost wynagrodzenia osobowego pracowników zatrudnionych w Urzędzie Gminy o 5,0%,
c) wynagrodzenia osobowe pracowników zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych:
dyrektorzy (kierownicy) oraz ich zastępcy wzrost o 5,0%,
główni księgowi – 1 etat kalkulacyjny 2.800,00 zł,
pracownicy administracyjni (specjalista, inspektor, referent, księgowy,
pracownik socjalny, bibliotekarz) – 1 etat kalkulacyjny 1.900,00 zł,
pracownicy obsługi (pozostałe) – 1 etat kalkulacyjny 1.500,00 zł,
d) fundusz nagród w wysokości 1,0% planowanych wynagrodzeń osobowych na 2009 rok,
e) wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych mających charakter stały i ciągły (za bazę należy przyjąć rok bieżący oraz do obliczeń nie należy uwzględniać wydatków jednorazowych, na które jednostka otrzymała dodatkowe środki w ciągu bieżącego roku budżetowego) do wysokości wskaźnika inflacji,
f) wzrost stawek podatków: od nieruchomości, rolnego, leśnego i od środków transportowych do 4,2%,
g) wpływy z kart podatkowej, podatek od spadków i darowizn oraz opłatę skarbową ustala się poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów o wskaźnik inflacji,
h) pozostałe podatki i opłaty lokalne oraz dochody uboczne od podatków i opłat lokalnych należy ustalić na poziomie przewidywanego wykonania w 2008 roku,
7) wykaz mienia komunalnego przeznaczonego do sprzedaży w 2009 roku oraz rat za sprzedaż mienia,
8) zawarte umowy o dzierżawę, najem , wieczyste użytkowanie gruntów, itp.,
9) wytyczne Ministerstwa Finansów w sprawie wysokości subwencji ogólnej i udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych,
10) wytyczne poszczególnych dysponentów budżetu państwa o wysokościach dotacji celowych.
2. Jednostki, które dysponują rachunkiem dochodów własnych opracowują również projekt planu dochodów własnych obejmującego dochody i wydatki.
3. Informację o stanie mienia komunalnego zawierającą dane o dochodach uzyskanych z mienia komunalnego, dane o zmianach w stanie mienia komunalnego (ilościowo i wartościowo) oraz inne informacje o zdarzeniach mających wpływ na mienie komunalne sporządza referent ds. mienia komunalnego.
4. Projekt planu przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej sporządza młodszy referent ds. ochrony środowiska.
§ 3.
Materiały należy opracować w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. nr 107, poz. 726 ze zmianami).
§ 4.
Materiały informacyjne sporządzone przez jednostki oświatowe powinny być zaopiniowane przez inspektora ds. oświaty.
§ 5.
Opracowane (w przypadku jednostek oświatowych także zaopiniowane) materiały informacyjne zaakceptowane przez Wójta Gminy Sulików wszystkie podmioty, o których mowa w § 1, złożą w 2 egzemplarzach Skarbnikowi Gminy Sulików w terminie do dnia 10 października 2008 roku.
§ 6.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Wójt Gminy
Jan Hasiuk
Uzasadnienie
Prezentowane założenia są podstawą do projektu przyszłorocznego budżetu. Projekt budżetu zostanie opracowany zgodnie z obowiązującym stanem prawnym.
Dla celów opracowania założeń do budżetu przyjęto głównie wskaźniki zgodne z przyjętymi przez Radę Ministrów założeniami do budżetu państwa, że w 2009 roku zostaną osiągnięte następujące wskaźniki makroekonomiczne:
- wzrost PKB o 5,0%,
- wzrost spożycia o 4,4%,
- średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych o 2,9%,
- wzrost przeciętnego wynagrodzenia brutto w gospodarce narodowej o 4.3%.
Stawki podatku od nieruchomości, podatku rolnego, podatku od środków transportowych oraz opłaty targowej ustali Rada Gminy Sulików w granicach określonych w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych.
Ustalenie ostatecznej wysokości dochodów w planie budżetu na 2009 rok nastąpi po analizie wykonania kolejnych kwartałów bieżącego roku, przepisów podatkowych, jakie będą obowiązywały w 2009 roku oraz po otrzymaniu z Ministerstwa Finansów kalkulacji udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i kwot części subwencji ogólnej, a od dysponentów budżetu państwa – kwot dotacji celowych.
