Zarządzenie Nr 242/06
Wójta Gminy Sulików
z dnia 11 września 2006r.
w sprawie określenia szczegółowych zasad opracowania materiałów do projektu budżetu Gminy Sulików na 2007 rok
Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2001 roku nr 142, poz. 1591 ze zmianami ) oraz § 1 uchwały nr XXII/145/2000 Rady Gminy Sulików z dnia 24 czerwca 2000 roku w sprawie procedury uchwalania budżetu Gminy Sulików, rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu, Wójt Gminy Sulików
zarządza, co następuje:
§ 1.
1. Dyrektorzy i kierownicy jednostek organizacyjnych, naczelnicy wydziałów, kierownicy referatów oraz pracownicy samodzielnych stanowisk pracy Urzędu Gminy Sulików opracowują materiały informacyjne do projektu budżetu Gminy Sulików na 2007 rok według wzoru, o którym mowa w § 1 i w § 2 wyżej podanej uchwały.
2. Wszystkie pozycje wskazane w materiałach do projektu budżetu gminy winne być poparte wyczerpującymi objaśnieniami, wyliczeniami i dokładnym tekstowym opisem, jak również poparte przepisami prawa.
3. Należy dodatkowo sporządzić w formie tabelarycznej:
1) wykaz zadań inwestycyjnych i remontowych z wyszczególnieniem następujących pozycji: nazwa i lokalizacji inwestycji (remontu), źródło finansowania, całkowita wartość kosztorysowa, planowany zakres realizacji inwestycji (remontu) w 2007 roku, efekt inwestycji, data rozpoczęcia i zakończenia inwestycji (remontu),
2) kalkulację wynagrodzeń osobowych pracowników z wyszczególnieniem następujących pozycji: imię i nazwisko, stanowisko, grupa zaszeregowania, poszczególne składniki wynagrodzeń (wynagrodzenie zasadnicze, dodatek stażowy, premia itp.), wzrost dodatku stażowego (od kiedy), nagrody jubileuszowe (za ile lat pracy, termin wypłaty), odprawy emerytalne,
3) kalkulację dodatków mieszkaniowych i dodatków wiejskich dla nauczycieli zatrudnionych w jednostkach oświatowych.
§ 2.
1. Opracowując materiały do projektu budżetu gminy należy uwzględnić :
1) Strategię Rozwoju Gminy Sulików,
2) Miejscowe Plany Zagospodarowania Przestrzennego,
3) Wieloletni Program Inwestycyjny,
4) zatwierdzone projekty organizacji szkół na rok szkolny 2006/2007,
5) projekt rocznego kalendarza imprez Gminnego Ośrodka Kultury w Sulikowie na 2007 rok,
6) wskaźniki:
a) średnioroczny wskaźnik inflacji na poziomie 1,9%,
b) wzrost wynagrodzenia o wskaźnik inflacji,
c) fundusz nagród w wysokości 1% planowanych wynagrodzeń osobowych na 2007 rok,
d) pomoc zdrowotna dla nauczycieli w wysokości 0,3% planowanych wynagrodzeń osobowych dla nauczycieli na 2007 rok,
e) do wyliczenia odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych za podstawę należy przyjąć:
- dla nauczycieli kwotę bazową w wysokości 1.830,00 zł,
- dla pozostałych pracowników kwotę w wysokości 2.070,00 zł,
f) wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych mających charakter stały i ciągły (za bazę należy przyjąć rok bieżący oraz do obliczeń nie należy uwzględniać wydatków jednorazowych, na które jednostka otrzymała dodatkowe środki w ciągu bieżącego roku budżetowego) do wysokości wskaźnika inflacji,
7) stawki podatków, opłat lokalnych i cen obowiązujących w 2006 roku z uwzględnieniem prognozy ewentualnych ich zmian od 01.01.2007 roku,
8) wykaz mienia komunalnego przeznaczonego do sprzedaży w 2007 roku oraz rat za sprzedaż mienia,
9) zawarte umowy o dzierżawę, najem , wieczyste użytkowanie gruntów, itp.,
10) wytyczne Ministerstwa Finansów w sprawie wysokości subwencji ogólnej i udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych,
11) wytyczne poszczególnych dysponentów budżetu państwa o wysokościach dotacji celowych.
2. Jednostki, które dysponują rachunkiem dochodów własnych opracowują również projekt rocznego planu finansowego dochodów własnych obejmującego dochody i wydatki.
3. Naczelnik wydziału rozwoju gminy i ochrony środowiska sporządza dodatkowo informację o stanie mienia komunalnego oraz plan przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej.
Informacja o stanie mienia komunalnego winna zawierać dane o dochodach uzyskanych z mienia komunalnego, dane o zmianach w stanie mienia komunalnego (ilościowo i wartościowo) oraz inne informacje o zdarzeniach mających wpływ na mienie komunalne.
§ 3.
Podstawą przyznania dotacji dla:
1) zakładu budżetowego jest przedstawienie szczegółowej kalkulacji wraz z uzasadnieniem,
2) instytucji kultury są środki na pokrycie kosztów osobowych (wynagrodzenia, pochodne od wynagrodzeń , odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych) oraz częściowo na pozostałe koszty bieżące.
§ 4.
Materiały należy opracować w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych ( Dz. U. nr 107, poz. 726).
§ 5.
Materiały informacyjne sporządzone przez jednostki oświatowe powinny być zaopiniowane przez referat oświaty.
§ 6.
Opracowane materiały informacyjne zaakceptowane przez Wójta Gminy Sulików wszystkie podmioty, o których mowa w § 1, złożą w 2 egzemplarzach Skarbnikowi Gminy Sulików w terminie do dnia 10 października 2006 roku.
§ 7.
W terminie, o którym mowa w § 6, dyrektorzy i kierownicy jednostek organizacyjnych oraz pracownicy wydziałów opracują i przedłożą projekty uchwał:
1) w sprawie ustalenia wysokości stawek podatku od środków transportowych – wydział finansowy (podatki),
2) w sprawie ustalenia wysokości stawek podatku od nieruchomości na terenie gminy Sulików – wydział finansowy (podatki),
3) w sprawie ustalenia wysokości podatku od posiadania psów – wydział finansowy (podatki),
4) w sprawie ustalenia wysokości ceny żyta przyjmowanej jako podstawa obliczenia podatku rolnego na obszarze gminy Sulików na 2007 rok – wydział finansowy (podatki),
5) w sprawie ustalenia wysokości opłaty targowej – wydział rozwoju gminy i ochrony środowiska,
6) w sprawie ustalenia wysokości opłaty administracyjnej za czynności urzędowe - wydział administracyjno-społeczny,
7) w sprawie ustalenia wysokości opłaty za świadczenia w przedszkolu gminnym – Przedszkole Publiczne w Sulikowie,
8) w sprawie ustalenia szczegółowych zasad zwrotu przez świadczeniobiorcę wydatków na usługi opiekuńcze – Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Sulikowie.
§ 8.
Za prawidłowe i terminowe opracowanie materiałów odpowiadają dyrektorzy i kierownicy jednostek organizacyjnych, naczelnicy wydziałów, kierownicy referatów oraz pracownicy Urzędu Gminy Sulików.
§ 9.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem jego podjęcia
Wójt Gminy
Jan Hasiuk
Uzasadnienie
Prezentowane założenia są podstawą do projektu przyszłorocznego budżetu. Projekt budżetu zostanie opracowany zgodnie z obowiązującym stanem prawnym.
Dla celów opracowania założeń do budżetu przyjęto wskaźniki zgodne z przyjętymi przez Radę Ministrów założeniami do budżetu państwa, że w 2007 roku nastąpi ożywienie gospodarcze i zostaną osiągnięte następujące wskaźniki makroekonomiczne:
- wzrost PKB na poziomie 4,5%,
- średnioroczny wskaźnik inflacji na poziomie 1,9%.
Stawki podatku od nieruchomości, podatku od środków transportowych, podatku od posiadania psów, opłaty targowej oraz opłaty administracyjnej ustali Rada Gminy Sulików w granicach określonych w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych.
Ustalenie ostatecznej wysokości dochodów w planie budżetu na 2007 rok nastąpi po analizie wykonania kolejnych kwartałów bieżącego roku, przepisów podatkowych, jakie będą obowiązywały w 2007 roku oraz po otrzymaniu z Ministerstwa Finansów kalkulacji udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i kwot części subwencji ogólnej, a od dysponentów budżetu państwa – kwot dotacji celowych
